با اجرای قوانین جدید مالیاتی در سال‌های اخیر، امکان استعلام سوابق و بدهی مالیاتی با کد ملی به شکل غیرحضوری برای اشخاص حقیقی یا مؤدیان ساده تر گردیده است. این امکان به شما این اجازه را می‌دهد که به راحتی و در هر زمانی از سال، میزان بدهی و پرداختی مالیاتی خود را از طریق سامانه مودیان بررسی و مشاهده نمایید. این فرآیند به شما این امکان را می‌دهد که برای محاسبات یا اقدامات قانونی لازم، اقدامات موردنیاز را انجام دهید.
در این مقاله از موسسه حقوقی تکسفیر قصد داریم تا شما را با نحوه استعلام وضعیت مالیاتی و سوابق بدهی با کد ملی آشنا کنیم. در ادامه با ما همراه باشید.
نحوه استعلام کردن وضعیت مالیاتی
با اجرای قوانین جدید مالیاتی در گذشته، امکان استعلام سوابق و بدهی مالیاتی با کد ملی به شیوه‌های مختلف فراهم شده است. افراد حقیقی و حقوقی، اگر در یک یا چندین سال مالیاتی عقب افتاده و بدهی مالیاتی را پرداخت نکرده باشند، موظف به جبران بدهی و پرداخت جرائم تعیین شده توسط اداره مالیات می‌شوند. در صورتی که فرد به تعهدات مالیاتی خود پایبند نباشد، ابتدا باید با استعلام بدهی مالیاتی خود آگاه شده و سپس اقدامات لازم را برای پرداخت این بدهی انجام دهد.
قبل از اجرای قوانین جدید، افراد برای اطلاع از میزان بدهی مالیاتی خود مجبور به حضور حضوری در دفاتر مالیات بودند، که باعث اتلاف وقت و ممکن بوده است که با مشکلات سلیقه‌ای مشاوران مواجه شوند. همچنین، بدهی مالیات ممکن بوده است تا حقوق و تسهیلات دولتی افراد را تحت تأثیر قرار دهد.
اما با اجرای قوانین جدید از سال ۱۴۰۰، مودیان مالیاتی می‌توانند از طریق سامانه الکترونیکی، به صورت الکترونیکی سوابق و بدهی مالیاتی خود را بررسی کرده و در هر ساعتی از شبانه روز اطلاعات لازم را به دست آورند. برای انجام فعالیت‌های مالیاتی نیز، ورود به سامانه مودیان مالیاتی ضروری است.
مراحل مشاهده بدهی های مالیاتی به همراه سوابق با کد ملی
برای استعلام سوابق و بدهی مالیاتی با کد ملی، چهار روش مختلف وجود دارد. این چهار روش شامل موارد زیر است که افراد می‌توانند از طریق سیستم‌های الکترونیکی یا کافی‌نت اقدام نمایند:
- استعلام سوابق و بدهی مالیاتی اشخاص حقیقی با وارد کردن کد ملی
- استعلام بدهی و سوابق مالیاتی با شناسه ملی
- استعلام بدهی مالیاتی اصناف و اشخاص حقیقی دارای مغازه از طریق نرم‌افزار مالیات پروانه کسب
- استعلام مالیات با کد ملی
برای انجام استعلام مالیات با کد ملی، مراحل مشخصی وجود دارد که افراد باید آنها را دنبال کنند. این مراحل شامل ورود به سایت my.tax.gov.ir، ثبت نام، وارد کردن کد ملی و رمز عبور، وارد کردن کد امنیتی تصویری، و در نهایت ورود به پنل کاربری جهت مشاهده سوابق و بدهی مالیاتی می‌شوند.
همچنین افراد می‌توانند با استفاده از شناسه ملی ثبت شرکت خود نیز به سامانه وارد شده و اطلاعات لازم را به دست آورند. در نهایت، با مراجعه به درگاه ملی خدمات الکترونیک، انجام استعلام بدهی مالیاتی با کد ملی و شناسه ملی امکان‌پذیر است.
نحوه پرداخت بدهی مالیاتی
مالیات، به عنوان یکی از مهمترین شاخص‌های اقتصادی هر کشور، در صورت پرداخت به موقع آن توسط مودیان، ارتقاء و توسعه کشور در زمینه‌های رفاهی و خدماتی را فراهم می‌آورد. این موضوع باعث شده تا کلیه کشورها قوانین جامع و کاملی برای جمع‌آوری مالیات از افراد حقیقی، حقوقی و شرکت‌ها تدوین کنند.
در قانون مالیاتی جمهوری اسلامی ایران نیز، افراد ملزم به پرداخت مالیات بر اساس ضوابط و قوانین خاصی هستند. بر طبق قوانین سازمان برنامه و بودجه کشور، مودیان مالیاتی در پایان سال مالیاتی مکلف به تقدیم اظهارنامه‌های مالیاتی به مراکز ذی‌الصلاح هستند.
بعد از انجام استعلام بدهی مالیاتی از سامانه مالیاتی با آدرس الکترونیکی Tax.gov.ir، افراد می‌توانند با وارد کردن کد ملی خود، پرداخت الکترونیک مالیات را فراهم آورند. همچنین می‌توانند پس از ثبت اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی، به صورت غیرحضوری یا حضوری، به سازمان امور مالیاتی مراجعه کرده و بدهی خود را پرداخت نمایند.
در صورت عدم پرداخت بدهی، چه اتفاقی می‌افتد؟
مالیات به عنوان یکی از امور مالی و اقتصادی، بر عهده تمام افراد در سال می‌باشد و در صورت عدم توجه به آن، جرائم سنگینی برای افراد پیش‌بینی شده است. سازمان برنامه و بودجه ریزی کشور، بسیاری از امور عمرانی و مدیریتی را به مالیات وابسته کرده است. بنابراین، عدم پرداخت مالیات توسط مجموعه‌های مختلف باعث تأخیر در رشد و تحولات عمرانی و رفاهی کشور می‌شود.
سازمان ثبت اسناد و امور مالیاتی برای افرادی که به موقع مالیات خود را پرداخت نکرده و از ارائه دفاتر و اظهارنامه‌های مالیاتی امتناع می‌کنند، جرائم سنگینی در نظر گرفته است. به‌عنوان مثال، اگر شخصی به مدت یک سال از پرداخت مالیات خود کاسته باشد، باید ۲۵ درصد از کل مالیات سال را به عنوان جریمه به سازمان امور مالیاتی پرداخت کند.
در صورتی که این عدم پرداخت برای چندین سال ادامه یابد، جرایم به صورت تصاعدی افزایش می‌یابند. پس از پنج سال، افراد ممکن است اخطاریه دریافت کنند و باید با مراجعه به سازمان برنامه و بودجه ریزی کشور، به رسیدگی به امور مالیاتی خود اقدام کنند. در غیر این‌صورت، ممکن است محدودیت خروج اعمال شده یا تراکنش‌های بانکی مسدود گردد.
بیشتر بخوانید:بستن سال مالی شرکت چگونه است؟
مشاهده سابقه مالیاتی کارتخوان با کد ملی
طبق اصلاحات جدید در امور مالیاتی کشور، همه نهادهای شخصی و حقوقی موظف به انجام تراکنش‌های درآمدی خود از طریق کارتخوان می‌باشند. پزشکان با مطب، آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی، فروشگاه‌ها و… ملزم به دریافت کارتخوان از بانک‌های رسمی کشور می‌باشند.
در هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی، این نهادها موظف به ارائه گزارش جامع از تراکنش‌های سالانه کارتخوان خود به مجموعه ذی‌الصلاح می‌باشند. بی‌توجهی به این موضوع یا انجام فرار مالیاتی، موجب جریمه و جلب مسئولیت نهادهای حقیقی و حقوقی توسط سازمان بودجه و برنامه‌ریزی کشور خواهد شد. در برخی موارد، سوابق به صورت گزارش فصلی نیز در دسترس قرار دارد که برای مشاهده آنها باید به سامانه معاملات فصلی مراجعه کنید.
قوانین مالیاتی متوجه اشخاص حقیقی: اکثر افراد فکر می‌کنند که پرداخت مالیات تنها بر سازمان‌ها، نهادها و شرکت‌های خصوصی اثر می‌گذارد. اما در واقعیت، حتی افراد حقیقی با درآمد نیز موظف به ارائه اظهارنامه‌های مالیاتی سالیانه و به صورت منظم هستند. قوانین مالیاتی متوجه افراد حقیقی شامل:
-
مالیات بر درآمد: این دسته از امور مالیاتی به درآمدهای خاصی تعلق دارد که افراد در یک سال نسبت به کسب آنها اقدام نموده‌اند. سود حاصل از فروش کالا، حقوق کارمندان و… در این حوزه قرار می‌گیرد که عموماً برای کارمندان به صورت اتوماتیک هر ماه از درآمدشان کسر می‌شود.
-
مالیات ملک: افراد دارای املاک و مستغلات باید طبق قوانین جدید مالیاتی به پرداخت عوارض مالیاتی اقدام نمایند. فرد باید به سایت سازمان بودجه و برنامه‌ریزی مراجعه و با احراز هویت به انجام و استعلام امور مالیاتی خود با کد ملی اقدام نماید.
-
مالیات مغازه: اصناف و صاحبان مغازه‌های مختلف مانند اغذیه فروشی‌ها، سوپرمارکت‌ها و… ملزم به پرداخت سالیانه مالیات هستند. امور مالیاتی این بخش بر اساس قوانین درآمد و مالیات متغیر محاسبه می‌شود که در صورت عدم پرداخت به موقع، مسئولیت‌های سنگین و پلمپ مغازه و… ایجاد می‌شود.
-
مالیات سکه: با جهش قیمت سکه از سال ۹۵، دولت تصمیم به ارائه سکه‌هایی با قیمت پایین‌تر از بازار آزاد گرفت. افرادی که از سال ۱۳۹۷ انواع سکه را از بانک مرکزی خریده‌اند، مشمول پرداخت مالیات خواهند شد. این مالیات از نوع مالیات درآمد بوده و نرخ مشخصی دارد که نیاز به تقدیم اظهارنامه‌های مالیاتی و محاسبات پیچیده خاص ندارد.
-
مالیات خودرو: زمزمه اخذ مالیات از صاحبان خودروهای وارداتی و لوکس به گوش می‌رسد. طبق قوانین جدید مالیاتی، اشخاص دارای خودروهای لوکس باید هر ساله حدود ۱ درصد ارزش روز خودرو داخلی و برای خودروهای خارجی حدود ۲ درصد ارزش روز آن مالیات پرداختی خود را در نظر بگیرند.
چه هنگامی تبعات بدهی مالیاتی افراد حقوقی آشکار می‌شود؟
در صورتی که یک فرد حقیقی نادیده گرفتن امور مالیاتی خود را ادامه دهد، علاوه بر اینکه به عنوان بدهکار مالیاتی شناخته می‌شود، از بسیاری از خدمات شهروندی محروم خواهد شد. افراد بدهکار به طور عادی از تسهیلاتی مانند وام‌های بانکی یا برخی از خدمات شهروندی بهره‌مند نمی‌شوند.
چه مواقعی تبعات بدهی مالیاتی افراد حقوقی ظاهر می‌شود؟ در صورتی که بدهی فرد از حد ۱۰۰ میلیون تومان فراتر رود، عواقبی همچون مصادره اموال، حکم ممنوع‌الخروجی از کشور یا پلمپ شرکت یا مغازه توسط نهادهای اجرایی مرتبط با قوه قضائیه به اجرا درخواهد آمد. اگر این بدهی مالیاتی به مدت طولانی ادامه پیدا کند، افراد قابلیت استفاده از معافیت‌های مالیاتی و بخشنامه‌های بخشودگی را نیز نخواهند داشت.
روش های انجام امور مالیاتی
اگر نمی‌توانید به تنهایی امور مالیاتی خود را مدیریت کنید اگر نمی‌دانید چگونه به مشاهده سوابق و بدهی مالیاتی با کد ملی اقدام کنید یا ناکام در تنظیم اظهارنامه‌های مالیاتی هستید، بهتر است در این صورت از افراد و سازمان‌های متخصص در این زمینه کمک بگیرید.
این سازمان‌ها با توجه به نوع فعالیت شما می‌توانند اظهارنامه‌های مالیاتی شما را بر اساس قوانین جدید امور مالیاتی تنظیم کرده و قبل از تاریخ معین‌شده توسط سازمان‌های مرتبط امور مالیاتی شما را به طور کامل و دقیق انجام دهند. این اشخاص حقیقی و حقوقی که عمدتاً دارای تحصیلات مرتبط در زمینه حسابداری هستند، به شما کمک می‌کنند تا امور مالیاتی خود را از طریق روش‌های مختلف انجام دهید.
- پرداخت مالیات به صورت آنلاین از طریق سامانه مورد نظر
- پرداخت قبوض مالیاتی از طریق خودپرداز
- پرداخت معوقات و امور مالیاتی با مراجعه حضوری به شعب بانک‌ها
- پرداخت بدهی مالیاتی با مراجعه حضوری به سازمان امور مالیاتی کشور
- پرداخت قبض مالیات از طریق بارکد و به صورت آنلاین
سوالات متداول
برای استعلام بدهی مالیاتی باید به چه سامانه ای مراجعه کرد؟
برای استعلام بدهی مالیاتی، باید به سامانه my. tax. gov. ir مراجعه کرده و پس از ثبت نام در این سامانه و ورود به آن، اقدام به استعلام بدهی‌ها و جریمه‌های مالیاتی نمایید.
چگونه می‌توان استعلام بدهی مالیاتی اشخاص حقیقی را انجام داد؟
برای استعلام بدهی مالیاتی اشخاص حقیقی، باید به سامانه my. tax. gov. ir مراجعه کرده و پس از ثبت نام با کد ملی، اقدام به استعلام بدهی و معوقات مالیاتی نمایم
چگونه می‌توان استعلام بدهی مالیاتی اشخاص حقوقی را انجام داد؟
برای استعلام بدهی مالیاتی اشخاص حقوقی، باید به سامانه my. tax. gov. ir مراجعه نمایید. اطلاعات بیشتر درباره این موضوع در مقاله ارائه‌شده‌است.